مالیات ارز دولتی و چگونگی پرداخت آن

قبل از توضیح در مورد مالیات ارز دولتی ابتدا باید با ارز دولتی و نحوه دریافت آن آشنا شوید. از ارزهای دولتی در مرکز مبادلات ارزی برای خرید کالاهای اساسی کشور استفاده می‌شود. این نوع ارز نسبت به انواع ارزهای دیگر قیمت پایین‌تری داشته و به همین دلیل مورد توجه بسیاری از متقاضیان قرار می‌گیرد.

 از آنجایی‌که از ارز دولتی می‌توان در مواردی مثل مسافرت‌های خارجی، صادرات و واردات کالا به کشور و غیره استفاده کرد؛ قیمت و میزان مالیات ارز دولتی برای بسیاری از افراد مهم است. در شرکت حسابداری حساب ۲۴ قصد داریم شما را با نحوه خرید ارزهای دولتی و پرداخت مالیات آن آشنا کنیم.

ارز دولتی چیست؟

ارز دولتی، ارزی است که به طور سالیانه فقط یک‌بار به هر فرد ایرانی تعلق می‌گیرد. ارز دولتی توسط بانک مرکزی با هدف کنترل نوسانات ارزی ایجاد شده است. این نوع ارز با کارت ملی در اختیار افراد قرار گرفته و به همین دلیل آن را تحت عنوان دلار دولتی با کارت ملی می‌شناسند. طبق آخرین تغییرات، برای هر فرد ۲۰۰۰ یورو ارز دولتی در نظر گرفته شده که پرداخت آن به‌صورت غیر نقد در حساب ارزی خواهد بود. برای بهره‌مندی از این ۲۰۰۰ یورو داشتن ۲ شرط زیر ضروری است:

• حساب ارزی باید ۶ ماه باز بماند.
• این حساب باید ۱۰۰۰ دلار در آن موجود باشد.

شرایط مالیات ارز دولتی چقدر است؟

از آنجایی‌که ارز دولتی نسبت به سایر ارزها قیمت پایین‌تری دارد برای خرید و دریافت آن استقبال زیادی می‌شود. برای خرید ارز دولتی باید نرخ مالیات‌های ارز دولتی را پرداخت کنیم. میزان مالیات ارز دولتی از طرف معاونت درآمد مالیات سازمان امور مالیاتی، مشخص و صادر خواهد شد. فرمول محاسباتی میزان پرداختی این مالیات به میزان حجم ارز مبادله شده وابسته نبوده؛ بلکه بر اساس ماده ۱۶۳، نرخ علی‌الحساب مالیات برای هر میزان خرید و فروش ارز، معادل ۱۰ درصد است.‌ خرید ارز دولتی یک سری شرایط دارد که شامل موارد زیر می‌شود:

• متقاضی دارای سن بالای ۱۲ سال باشد.
• برای دریافت ارز، حضور شخص متقاضی به‌صورت جداگانه و فردی در صرافی الزامی است.
• اگر مقصد فرد دریافت‌کننده ارز دولتی، کشورهای زیارتی مثل کربلا، سوریه و غیره باشد؛ اسم او باید در سازمان حج و زیارت به ثبت برسد.‌

چگونگی پرداخت مالیات خرید و فروش ارز دولتی

پرداخت مالیات ارز دولتی از طریق درگاه‌های اینترنتی انجام می‌شود که مراحل آن به شرح زیر است:

• ابتدا وارد درگاه ملی مالیات به نشانی gov.ir شوید.
• سپس در این سامانه ثبت‌نام کنید و در صورتی‌که ثبت‌نام انجام داده‌اید با وارد کردن کد ملی و کلمه عبور خود می‌توانید به درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور و خدمات مالیاتی دسترسی داشته باشید.
• در مرحله بعد از منوی داشبورد مالیاتی روش پرداخت قبض‌های مالیات را انتخاب کنید.
• در آخر روی بخش پرداخت مالیات خرید و فروش ارز بزنید.

هدف دریافت مالیات خرید و فروش ارز دولتی

سازمان مالیاتی در آذر سال ۱۴۰۰ قانون جدیدی را در رابطه‌ با مالیات ارز تصویب کرد که طبق آن تمامی اشخاص فعال در حوزه خرید و فروش ارز ملزم به تهیه اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات متعلقه هستند. هدف از اخذ مالیات خرید و فروش ارز دولتی، کنترل ارزش پول ملی و ارز خارجی و همچنین شناسایی خریداران و فروشندگان حرفه‌ای ارز برای جلوگیری از انباشته‌شدن ارزهای سرگردان و احتکار ارز است.

قوانین و ضوابط مالیات خرید ارز دولتی

جهت کنترل و مدیریت جریان ارز و حفظ پایداری اقتصادی، مالیات ارز دولتی اجرا می‌شود تا انجام امور مالیاتی به شکل دردسر انجام شود. این مالیات دارای اصول و ضوابطی است که در ادامه به آن اشاره خواهیم کرد:

• نرخ تبدیل: برای خرید ارزهای خارجی، دولت نرخ تبدیل رسمی تعیین می‌کند. این نرخ تبدیل، تحت نظارت بانک مرکزی قرار دارد و می‌تواند با نرخ ارز بازار تفاوت داشته باشد. خریداران باید ارزهای خارجی را با این نرخ تهیه کنند.‌
• محدودیت خرید: دولت اغلب برای خرید ارزهای خارجی سقفی را مشخص می‌کند. این محدودیت‌ها می‌توانند به‌‌صورت روزانه، هفتگی یا ماهیانه باشد. از این‌رو خریداران باید در حد این محدودیت‌ها، ارز مورد نیاز خود را خریداری کنند.
• پروسه ثبت و مستندات: خرید ارزهای خارجی ملزم به ثبت و ارائه مستندات شخصی خریدار است. این مستندات شامل اطلاعات شخصی، اطلاعات مالی، مدارک تأیید شغل و مقاصد استفاده از ارز می‌شود.
• استفاده مجدد از ارز: برخی از کشورها جهت استفاده مجدد از ارزهای خارجی، اصولی را تعیین کرده‌اند. بدین صورت که خریداران باید ارزهای خارجی خود را فقط در موارد خاصی مثل تحصیل در خارج، ارزهای خارجی، خرید کالاهای وارداتی و فعالیت‌های تجاری استفاده کنند.‌
• نظارت و جریمه: دولت و مقامات مربوطه، نظارت دقیقی بر رعایت اصول و قوانین مالیات‌های خرید ارز دولتی دارند. ازاین‌رو خریدارانی که قوانین را نقض کنند با جریمه‌های مالی مواجه خواهند شد. هم‌چنین ممکن است به ارزش نامه سیاه اضافه شده که این موضوع می‌تواند منجر به محدودیت‌های بیشتر در دسترسی به ارزهای خارجی شود.

تاثیر مالیات خرید ارز دولتی بر کسب و کار

مالیات‌های خرید ارز دولتی یک سیاست مالی دولتی جهت کنترل نرخ و محافظت از نرخ ارزی ملی در کشورها به کار برده می‌شود. اگر در این مورد اطلاعاتی نداری، می‌توانید با مشاوره مالیاتی مشورت کنید. از جمله تاثیرات مالیات خرید ارز دولتی بر کسب‌وکارها عبارتند از:

• هزینه‌های تولید: مالیات ارز دولتی در افزایش هزینه‌های تولید کسب‌وکارها موثر است.
• قدرت خرید مشتریان: مالیات خرید ارز دولتی ممکن است سبب کاهش قدرت خرید مشتریان شود. با افزایش هزینه‌های تولید و افزایش قیمت نهایی محصولات یا خدمات توان خرید مشتریان کاسته شده و این مسئله می‌تواند به کاهش تقاضا برای دریافت محصولات و خدمات کسب‌وکارها منجر شود.
• رقابت پذیری بین المللی: مالیات خرید ارز دولتی می‌تواند تاثیر بزرگی بر رقابت‌پذیری کسب‌ و کارها در بازار جهانی بگذارد. اگر کسب‌وکارها در صنایعی فعالیت می‌کنند که با رقبای بین‌المللی مواجه هستند با افزایش هزینه‌های تولید، توان رقابتی آنها در بازارهای جهانی کاهش می‌یابد.
• صادرات و واردات: افزایش هزینه‌های خرید در اثر مالیات‌های خرید ارز دولتی ممکن است منجر به کاهش صادرات شود. همچنین می‌تواند بر واردات تاثیر بگذارد و اثر مستقیمی بر زنجیره تامین و تولید کسب و کارها داشته باشد.

سوالات متداول شما در مورد مالیات ارز دولتی

آنچه در مالیات ارز دولتی به آن اشاره شد

این ارز توسط دولت با نرخی متفاوت از نرخ بازار آزاد به افراد متقاضی اختصاص داده می‌شود و هر شخص سالانه به میزان مشخصی می‌تواند ارز دولتی را خریداری کند. مطابق با قوانین سازمان امور مالیاتی بسیاری از افراد، مشمول مالیات ارز دولتی نمی‌شوند. اگر جز آن دسته از افرادی هستید که جز مشمولین مالیات ارز دولتی قرار می‌گیرید باید مقدار آن را پرداخت کنید تا متحمل جرایم سنگین نشوید.

از ارز دولتی برای سفر، واردات کالاهای اساسی مانند مواد غذایی، دارو و کالاهایی که برای تامین نیازهای اساسی جامعه ضروری هستند استفاده می‌شود. هدف از این کار حمایت از واردکنندگان، کنترل تورم و تسهیل دسترسی به کالاهای حیاتی با قیمتی پایین‌تر است. علاوه بر این ارز دولتی از فشار اقتصادی بر روی مردم جلوگیری کرده و به حفظ ثبات اقتصاد کلان کشور کمک می‌کند.

از آنجایی‌که ارز دولتی جهت مصارف خاص و تحت نظارت دولت اختصاص داده می‌شود اغلب از پرداخت مالیات بر خرید و فروش معاف است. این کار با هدف حفظ کارایی سیاست‌های اقتصادی دولت و تامین کالاهای ضروری به قیمت مناسب صورت می‌گیرد. در شرکت مالیاتی حساب ۲۴ سعی شد تا اطلاعات جامعی در رابطه‌ با ارز دولتی و نحوه پرداخت مالیات آن ارائه داده شود.